해외직구를 할 때 가장 헷갈리는 부분 중 하나가 바로 관세 기준입니다. 관세를 잘못 계산하면 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수 있고, 반대로 기준을 잘 알면 합법적으로 세금을 아낄 수 있습니다. 오늘은 면세 한도, 부가세, 관세 계산법을 한 번에 정리해 드립니다.
1. 해외직구 관세의 기본 개념
해외에서 물건을 구입해 국내로 들여올 때는 크게 두 가지 세금이 부과될 수 있습니다.
- 관세: 물품의 종류와 가격에 따라 부과되는 세금입니다.
- 부가세: 관세가 포함된 총 금액에 대해 10%가 부과됩니다.
이외에 고급 시계나 명품 가방 등 일부 품목에는 개별소비세나 교육세 등이 추가로 부과되기도 합니다.
2. 면세 한도 기준
해외직구 시 세금이 면제되는 기준 금액은 국가와 통관 방식에 따라 다릅니다.
- 일반 국가: 물품 가격과 해외 배송비를 합친 금액이 미화(USD) 150달러 이하일 경우 면세됩니다.
- 미국: 한-미 FTA에 따라 면세 한도가 미화 200달러로 상향 적용됩니다.
Tip: 구매가가 면세 한도를 단 1달러라도 초과하면 초과 금액이 아닌 전체 금액에 대해 세금이 부과되니 주의해야 합니다.
3. 목록통관 vs 일반통관
해외 직구 물품은 통관 절차에 따라 ‘목록통관’과 ‘일반통관’으로 나뉩니다.
- 목록통관: 개인 사용 목적의 단순 품목에 적용되는 간소한 절차입니다. 대부분의 의류, 신발, 전자기기 등이 여기에 해당합니다.
- 일반통관: 식품, 건강보조식품, 의약품, 6개 이상의 화장품 등 특별 관리가 필요한 품목이나 고가품, 대량 구매 시 적용되는 절차입니다. 일반통관 품목은 면세 한도가 미화 150달러로 제한됩니다.
예시: 비타민 10통 → 일반통관 / 노트북 1대 → 목록통관
4. 관세 계산법
면세 한도를 초과했을 때의 세금은 다음 공식에 따라 계산됩니다.
과세가격 = (상품가격 + 해외배송비) × 관세청 고시환율 관세 = 과세가격 × 관세율 부가세 = (과세가격 + 관세) × 10% 총세금 = 관세 + 부가세
예시
- 상품 가격: $180
- 배송비: $20
- 환율: 1,300원
- 관세율: 8%
- 과세가격 = ($180 + $20) × 1,300원 = 260,000원
- 관세 = 260,000원 × 8% = 20,800원
- 부가세 = (260,000원 + 20,800원) × 10% = 28,080원
- 총세금 = 20,800원 + 28,080원 = 48,880원
5. 부가세와 추가 세금
- 부가세: 모든 수입품에 기본적으로 10%가 부과됩니다.
- 개별소비세: 고급 시계, 명품 가방 등 일부 품목에 부과됩니다.
- 교육세: 개별소비세가 부과되는 품목에 추가로 부과됩니다.
6. 관세를 줄이는 방법
합법적인 선에서 관세 부담을 줄이는 몇 가지 방법이 있습니다.
- 구매 금액 분할: 면세 한도에 맞게 여러 건으로 나누어 구입합니다. 단, 동일한 날짜에 같은 판매자에게 구매할 경우 합산과세될 수 있으니 주의해야 합니다.
- 합배송 주의: 배송 대행지를 이용할 경우, 여러 물품을 한 번에 배송받는 ‘합배송’을 하면 모든 물품의 가격이 합산되어 과세될 수 있습니다.
- 무관세 품목 선택: 일부 전자기기 등 무관세가 적용되는 품목을 활용하면 세금을 아낄 수 있습니다.
- 환율 체크: 결제 시점의 환율이 낮을 때 구매하면 과세가격이 낮아져 세금이 줄어듭니다.
7. 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 해외 직구 시 관세는 누가 내나요? A. 대부분 배송대행업체나 택배사가 관세를 대납한 후, 물품 수령자에게 청구합니다.
Q. 개인통관고유부호는 필수인가요? A. 네, 2021년부터 모든 해외 직구 시 개인통관고유부호가 필수입니다. 관세청 홈페이지에서 간단히 발급받을 수 있습니다.
Q. 중고품도 관세가 부과되나요? A. 네, 중고품이라도 시가를 기준으로 관세가 부과될 수 있습니다.
8. 마무리
해외직구의 관세 기준은 금액, 품목, 국가에 따라 달라집니다. 오늘 정리한 내용을 숙지하면 불필요한 세금을 줄이고, 더 합리적인 직구 생활이 가능합니다. 구매 전 꼭 면세 한도와 품목 제한을 확인하세요.